Математика проста. При средней урожайности 1,3 тонны с гектара, фиктивные документы означали, что фермер преувеличил объем продаж в 153 раза. Позже налогоплательщик признал, что товар фактически не был реализован, а счета-фактуры были отозваны.
Только за 2024 год благодаря системе управления рисками было выявлено более 2 тысяч налогоплательщиков, оформивших счета-фактуры без фактической отгрузки товаров и оказания услуг — на общую сумму свыше 300 млрд тенге.
Подобные схемы встречаются в самых разных сферах. В ходе проверок налоговики установили случаи, когда:
Компании заявляли о строительных услугах, не имея работников и материальной базы, и не привлекая подрядчиков.
Фирмы оформляли счета за транспортные услуги, не имея в собственности ни одной машины.
Новая компания, зарегистрированная менее месяца назад, выписала счета-фактуры на курсы английского языка на 3,5 млрд тенге, якобы проведенные всего за 24 дня. Впоследствии ее регистрация была признана недействительной.
Как цифровизация помогает выявлять фиктивные сделки
Для предотвращения подобных нарушений КГД усиливает цифровой контроль. Внедрен пилотный проект по биометрической идентификации при выписке электронных счетов-фактур (ЭСФ). Этот механизм уже помог предотвратить попытки выписки ЭСФ двумя тысячами лиц, не прошедшими идентификацию.
Кроме того, в проекте нового Налогового кодекса предусмотрено внедрение автоматизированного контроля ЭСФ для улучшения администрирования НДС. Система будет анализировать данные в реальном времени и рассчитывать баланс НДС налогоплательщика. Если выписка счета не подтверждается реальными расходами, его можно будет оформить только после оплаты налога.
— Этот механизм позволит предотвращать фиктивные сделки и обеспечит прозрачность налогового администрирования, не создавая дополнительных барьеров для добросовестного бизнеса, — отмечают в Комитете государственных доходов.
Цифровые технологии становятся ключевым инструментом для борьбы с теневыми схемами, и работа по их внедрению в налоговой системе Казахстана продолжается.
Ранее в Алматинской области изобличили 7 источников выписки фиктивных счет-фактур.